LAPORAN KEUANGAN BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL

Contoh laporan keuangan Bank Syariah

Laporan Keuangan BANK SYARIAH MANDIRI

IKHTISAR KEUANGAN
Periode : Januari 2009 (Unaudited)
(dalam jutaan rupiah)

Pos-Pos	Total
Neraca
- Total Aktiva	17,157,081
- Total Aktiva Produktif	16,366,580
- Pembiayaan Yang Diberikan	13,092,311
- Penempatan SBIS	1,440,000
- Total Dana Pihak Ketiga	14,903,349
- Surat Berharga yang dimiliki	1,217,348
- Total Modal	1,326,578
- Modal Disetor	658,244
Laba/Rugi
- Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib	162,844
- Pendapatan Usaha Lainnya	21,699
- Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil	83,300
- Jumlah beban usaha	72,133
- Laba Sebelum Pajak	30,075
- Laba Setelah Pajak	21,363
Rasio Keuangan
- Laba Bersih / Total Aktiva Produktif	0.13%
- Total Modal / Total Aktiva	7.73%
- CAR (Rasio Kecukupan Modal)	14.82%
- LDR (Total Pembiayaan / Total Dana Pihak Ketiga)	87.85%
- ROA (Laba sblm pajak/rata-rata total asset)	2.10%
- ROE (Laba Setelah Pajak/Rata-Rata Total Modal)	1,96%
- PPAP Telah Dibentuk Terhadap PPAP Wajib Dibentuk	108.78%

NERACA
Periode 31 JANUARI 2009
(dalam ribuan rupiah)

No.	Pos-pos	Jumlah
	Aktiva
1	Kas	274,134,338
2	Penempatan pada Bank Indonesia	2,379,175,914
3	Giro pada bank lain	385,434,499
4	Penempatan pada bank lain	30,000,000
5	Investasi dalam surat-surat berharga	1,217,348,253
6	Piutang
	a. Murabahah	6,618,924,076
	b. Istishna	142,952,252
	c. Salam	-
	d. Pendapatan Ijarah	2,137,738
7	Pembiayaan:
	a. Pembiayaan Mudharabah	2,878,021,057
	b. Pembiayaan Musyarakah	2,621,698,065
8	Pinjaman Qardh	685,293,712
9	Penyisihan Kerugian Penghapusbukuan Aktiva Produktif	(604,545,062)
10	Penyisihan Kerugian Penghapusbukuan Aktiva Non Produktif	(24,300,000)
11	Persediaan	-
12	Tagihan dan kewajiban Akseptasi	-
13	Aktiva Ijarah	145,421,757
14	Aktiva Istishna Dalam Penyelesaian	-
15	Penyertaan Pada Entitas Lain	-
16	Aktiva Tetap dan Akumulasi Penyusutan	-
	a. Aktiva Tetap	384,692,245
	b. Akumulasi penyusutan -/-	(194,553,625)
17	Aktiva lainnya	215,245,653
	TOTAL AKTIVA	17,157,080,872
	KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS
1	KEWAJIBAN
	1.1 Kewajiban Segera	196,582,884
	1.2 Bagi Hasil Yang Belum Dibagikan	69,376,773
	1.3 Simpanan Wadiah	1,830,777,036
	1.4 Simpanan dari Bank Lain	12,907,602
	1.5 Hutang
	a. Salam	-
	a. Istishna	-
	1.6 Kewajiban kepada bank Lain	8,325,245
	1.7 Pembiayaan yang diterima	-
	1.8 Utang Pajak	15,537,958
	1.9 Estimasi kerugian Komitment dan Kontjensi	2,423,923
	1.10 Pinjaman yang Diterima	-
	1.11 Kewajiban lainnya	252,926,771
	1.12 Pinjaman subordinasi	-
	1.13 Surat Berharga yang diterbitkan	200,000,000
	1.14 Penyisihan risiko operasional	-
	DANA SYIRKAH TEMPORER
2	2.1 Dana syirkah temporer dari bukan bank:
	a. Giro	-
	b. Tabungan	5,306,722,444
	c. Deposito	7,765,849,772
	2.2 Dana syirkah temporer dari bank:
	a. Tabungan	59,249,284
	b. Deposito	109,822,539
	2.3. Musyarakah	-
3	EKUITAS
	3.1. Modal Disetor	658,243,565
	3.2. Tambahan Modal Disetor	-
	3.3. Laba Rugi Belum Terealisasi-Surat Berharga	819,667
	3.4. Saldo Laba (rugi)
	a. Saldo laba tahun lalu	646,152,893
	b. Saldo laba tahun berjalan	21,362,516
	JUMLAH KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS	17,157,080,872

LABA / RUGI
Periode : 1 Januari 2009 s/d 31 Januari 2009
(dalam ribuan rupiah)

No. Pos-pos Bulan Berjalan Kumulatif 1 Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib 1.1 Pendapatan dari jual-beli a. Murabahah 73,633,306 73,633,306 b. Istishna 947,983 947,983 c. Lainnya - - 1.2 Pendapatan dari sewa Pendapatan bersih ijarah 1,067,060 1,067,060 1.3 Pendapatan dari bagi hasil: a. mudharabah 37,557,711 37,557,711 b. musyarakah 23,176,679 23,176,679 1.4 Pendapatan usaha utama lainnya 26,461,752 26,461,752 Jumlah Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank Sebagai Mudharib 162,844,491 162,844,491 2 Hak Pihak Ketiga Atas Bagi Hasil 2.1 Bagi hasil Tabungan 20,464,627 20,464,627 2.2 Bagi hasil Deposito 60,708,574 60,708,574 2.3 Bagi hasil Penempatan Dana - - 2.4 Bagi hasil Surat Berharga 2,126,748 2,126,748 Jumlah Hak Pihak Ketiga Atas Bagi Hasil 83,299,949 83,299,949 3 Pendapatan Usaha Lainnya 3.1 Pendapatan imbalan jasa perbankan a. Pendapatan fee rahn - - b. Pendapatan fee jasa-jasa 982,101 982,101 c. Pendapatan fee lainnya 14,493,664 14,493,664 d. Pendapatan administrasi 3,789,087 3,789,087 e. Pendapatan transaksi valuta asing 1,474,672 1,474,672 3.2 Pendapatan imbalan investasi terikat Pendapatan fee investasi terikat 959,794 959,794 Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya 21,699,318 21,699,318 4 Beban Usaha 4.1 Beban kepegawaian 26,319,830 26,319,830 4.2 Beban administrasi 11,694,131 11,694,131 4.3 Beban penyusutan dan amortisasi: a. Beban penyusutan aktiva tetap 2,891,506 2,891,506 b. Beban (Pembalikan) penyisihan kerugian aktiva produktif 23,000,000 23,000,000 c. Beban (Pembalikan) penyisihan kerugian aktiva non produktif - - d. Beban (Pembalikan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi - - e. Beban penyisihan risiko operasional - - 4.4 Beban Usaha Lain: a. Beban bonus wadiah 1,330,060 1,330,060 b. Beban transaksi valuta asing - - c. Beban premi dalam rangka penjaminan 2,773,944 2,773,944 d. Beban sewa 2,971,353 2,971,353 e. Beban promosi 1,152,016 1,152,016 f. Lainnya - - Jumlah Beban Usaha 72,132,840 72,132,840 LABA (RUGI) USAHA 29,111,020 29,111,020 5 Pendapatan dan Beban Nonusaha 5.1 Pendapatan non usaha 2,157,413 2,157,413 5.2 Beban non usaha 1,193,167 1,193,167 Jumlah Pendapatan (Beban) Nonusaha 964,246 964,246 LABA (RUGI) USAHA SEBELUM ZAKAT DAN PAJAK 30,075,266 30,075,266 6 Zakat - - LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 30,075,266 30,075,266 7 Beban Pajak 7.1 Pajak tangguhan - 7.2 Taksiran pajak penghasilan 8,712,750 Jumlah Beban Pajak 8,712,750 LABA (RUGI) BERSIH PERIODE BERJALAN 21,362,516

DISTRIBUSI PENDAPATAN
Periode : Maret 2009(audited)
(dalam jutaan rupiah)

NO.	JENIS SIMPANAN	POSISI	SALDO	DISTRIBUSI		NASABAH
		SALDO AKHIR	RATA-RATA	BAGI HASIL		BONUS DAN	INDIKASI
					NISBAH		RATE OF
						BAGI HASIL	RETURN
1	SIMPANAN WADIAH	2,023,313,465,965.08	1,995,178,017,858.05	19,375,749,065.45		1,613,340,017.04
	1.1 GIRO BSM	1,476,486,880,565.80	1,429,989,388,021.91	13,887,039,302.04		1,110,963,144.16	0.93%
	1.2 GIRO BSM VALAS	355,917,541,348.15	373,977,469,095.17	3,631,803,043.37		290,544,243.47	0.93%
	1.3 GIRO BSM SGD	367,178,617.08	378,229,262.40	3,673,093.43		73,461.87	0.23%
	1.4 GIRO BSM EUR	619,110,789.98	1,440,911,858.37	13,993,110.56		699,655.53	0.58%
	1.5 SYARIAH MANDIRI VALAS	149,823,140,138.10	159,473,570,666.73	1,548,693,830.90		123,895,506.47	0.93%
	1.6 TABUNGAN BSM SIMPATIK	40,099,614,505.97	29,918,448,953.47	290,546,685.14		87,164,005.54	3.50%
2	TABUNGAN MUDHARABAH	5,485,552,957,296.86	5,296,468,356,833.34	51,435,531,514.76		19,531,971,717.31
	2.1 TABUNGAN BSM	4,698,483,484,254.99	4,535,180,017,961.77	44,042,440,929.15	40.00%	17,616,976,371.66	4.66%
	2.2 TABUNGAN BSM MABRUR	648,499,207,383.13	505,770,066,198.11	4,911,678,957.85	25.00%	1,227,919,739.46	2.91%
	2.3 TABUNGAN BSM MABRUR	-	119,748,802,941.54	1,162,915,156.40	2.50%	29,072,878.91	0.29%
	2.4 TABUNGAN BSM QURBAN	259,377,119.78	245,764,992.84	2,386,694.71	13.00%	310,270.31	1.51%
	2.5 TABUNGAN INVESTA BSM	98,097,400,911.54	96,269,494,442.92	934,900,821.02	52.00%	486,148,426.93	6.06%
	2.6 TABUNGAN BERENCANA BSM	40,213,487,627.42	39,254,210,296.16	381,208,955.62	45.00%	171,544,030.03	5.24%
3	DEPOSITO BERJANGKA MUDHARABAH	7,952,787,055,817.26	7,969,760,185,327.76	77,396,639,337.72		43,287,826,041.43
	3.1 DEPOSITO BSM 1 BULAN	4,506,739,805,081.22	4,569,925,031,365.64	44,379,859,773.47	56.00%	24,852,721,473.14	6.53%
	3.2 DEPOSITO BSM 1 BULAN	51,671,919.19	20,622,521.40	200,271.25	58.00%	116,157.33	6.76%
	3.3 DEPOSITO BSM 1 BULAN	915,694,627,806.93	887,009,671,048.23	8,614,006,695.66	60.00%	5,168,404,017.39	6.99%
	3.4 DEPOSITO BSM 1 BULAN VALAS	289,306,293,032.65	290,426,439,803.00	2,820,414,904.95	20.00%	564,082,980.99	2.33%
	3.5 DEPOSITO BSM 3 BULAN	499,012,600,054.72	514,538,223,804.41	4,996,829,064.77	57.00%	2,848,192,566.92	6.64%
	3.6 DEPOSITO BSM 3 BULAN	248,596,142,600.11	240,941,647,854.39	2,339,853,820.79	61.00%	1,427,310,830.68	7.11%
	3.7 DEPOSITO BSM 3 BULAN VALAS	19,883,284,160.25	18,660,565,997.24	181,218,137.40	21.00%	38,055,808.85	2.45%
	3.8 DEPOSITO BSM 6 BULAN	367,523,718,352.08	379,094,546,309.14	3,681,496,455.77	58.00%	2,135,267,944.34	6.76%
	3.9 DEPOSITO BSM 6 BULAN	266,186,165,619.81	249,638,238,338.01	2,424,308,918.75	64.00%	1,551,557,708.00	7.46%
	3.10 DEPOSITO BSM 6 BULAN VALAS	16,908,287,871.35	16,862,228,912.15	163,753,967.40	22.00%	36,025,872.83	2.56%
	3.11 DEPOSITO BSM 12 BULAN	141,017,151,690.99	143,909,146,428.45	1,397,543,218.93	55.00%	768,648,770.41	6.41%
	3.12 DEPOSITO BSM 12 BULAN	359,337,928,097.30	352,001,022,932.99	3,418,383,437.51	59.00%	2,016,846,228.13	6.88%
	3.13 DEPOSITO BSM 12 BULAN	309,584,362,717.16	293,416,900,114.42	2,849,456,127.37	65.00%	1,852,146,482.79	7.57%
	3.14 DEPOSITO BSM 12 BULAN VALAS	12,945,016,813.50	13,315,899,898.29	129,314,543.72	22.00%	28,449,199.62	2.56%
TOTAL		15,461,653,479,079.20	15,261,406,560,019.2

Contoh laporan keuangan Bank Konvensional

Tingkat Kesehatan Bank 

Akhir tahun 2011,  membukukan total aset sebesar Rp 299,06 triliun atau naik 20% dibanding posisi aset pada akhir tahun 2010 sebesar Rp 248,58 triliun. Total pinjaman/kredit yang disalurkan juga tumbuh 20% dari Rp 136,36 triliun menjadi Rp 163,53 triliun. Komposisinya 75,5% disalurkan di sektor business banking dan 21,2% sektor konsumer dan retail, dan sisanya berupa pembiayaaan anak perusahaan. Akhir tahun 2011, membukukan total aset sebesar Rp 299,06 triliun atau naik 20% dibanding posisi aset pada akhir tahun 2010 sebesar Rp 248,58 triliun. Total pinjaman/kredit yang disalurkan juga tumbuh 20% dari Rp 136,36 triliun menjadi Rp 163,53 triliun. Komposisinya 75,5% disalurkan di sektor business banking dan 21,2% sektor konsumer dan retail, dan sisanya berupa pembiayaaan anak perusahaan.