Selasa, 24 April 2012

LAPORAN KEUANGAN BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL

Contoh laporan keuangan Bank Syariah

Laporan Keuangan BANK SYARIAH MANDIRI
IKHTISAR KEUANGAN
Periode : Januari 2009 (Unaudited)
(dalam jutaan rupiah)
Pos-Pos
Total
Neraca
- Total Aktiva
17,157,081
- Total Aktiva Produktif
16,366,580
- Pembiayaan Yang Diberikan
13,092,311
- Penempatan SBIS
1,440,000
- Total Dana Pihak Ketiga
14,903,349
- Surat Berharga yang dimiliki
1,217,348
- Total Modal
1,326,578
- Modal Disetor
658,244
Laba/Rugi
- Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib
162,844
- Pendapatan Usaha Lainnya
21,699
- Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil
83,300
- Jumlah beban usaha
72,133
- Laba Sebelum Pajak
30,075
- Laba Setelah Pajak
21,363
Rasio Keuangan
- Laba Bersih / Total Aktiva Produktif
0.13%
- Total Modal / Total Aktiva
7.73%
- CAR (Rasio Kecukupan Modal)
14.82%
- LDR (Total Pembiayaan / Total Dana Pihak Ketiga)
87.85%
- ROA (Laba sblm pajak/rata-rata total asset)
2.10%
- ROE (Laba Setelah Pajak/Rata-Rata Total Modal)
1,96%
- PPAP Telah Dibentuk Terhadap PPAP Wajib Dibentuk
108.78%
NERACA
Periode 31 JANUARI 2009
(dalam ribuan rupiah)
No.
Pos-pos
Jumlah
Aktiva
1
Kas
274,134,338
2
Penempatan pada Bank Indonesia
2,379,175,914
3
Giro pada bank lain
385,434,499
4
Penempatan pada bank lain
30,000,000
5
Investasi dalam surat-surat berharga
1,217,348,253
6
Piutang
a. Murabahah
6,618,924,076
b. Istishna
142,952,252
c. Salam
-
d. Pendapatan Ijarah
2,137,738
7
Pembiayaan:
a. Pembiayaan Mudharabah
2,878,021,057
b. Pembiayaan Musyarakah
2,621,698,065
8
Pinjaman Qardh
685,293,712
9
Penyisihan Kerugian Penghapusbukuan Aktiva Produktif
(604,545,062)
10
Penyisihan Kerugian Penghapusbukuan Aktiva Non Produktif
(24,300,000)
11
Persediaan
-
12
Tagihan dan kewajiban Akseptasi
-
13
Aktiva Ijarah
145,421,757
14
Aktiva Istishna Dalam Penyelesaian
-
15
Penyertaan Pada Entitas Lain
-
16
Aktiva Tetap dan Akumulasi Penyusutan
-
a. Aktiva Tetap
384,692,245
b. Akumulasi penyusutan -/-
(194,553,625)
17
Aktiva lainnya
215,245,653
TOTAL AKTIVA
17,157,080,872
KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS
1
KEWAJIBAN
1.1 Kewajiban Segera
196,582,884
1.2 Bagi Hasil Yang Belum Dibagikan
69,376,773
1.3 Simpanan Wadiah
1,830,777,036
1.4 Simpanan dari Bank Lain
12,907,602
1.5 Hutang
a. Salam
-
a. Istishna
-
1.6 Kewajiban kepada bank Lain
8,325,245
1.7 Pembiayaan yang diterima
-
1.8 Utang Pajak
15,537,958
1.9 Estimasi kerugian Komitment dan Kontjensi
2,423,923
1.10 Pinjaman yang Diterima
-
1.11 Kewajiban lainnya
252,926,771
1.12 Pinjaman subordinasi
-
1.13 Surat Berharga yang diterbitkan
200,000,000
1.14 Penyisihan risiko operasional
-
DANA SYIRKAH TEMPORER
2
2.1 Dana syirkah temporer dari bukan bank:
a. Giro
-
b. Tabungan
5,306,722,444
c. Deposito
7,765,849,772
2.2 Dana syirkah temporer dari bank:
a. Tabungan
59,249,284
b. Deposito
109,822,539
2.3. Musyarakah
-
3
EKUITAS
3.1. Modal Disetor
658,243,565
3.2. Tambahan Modal Disetor
-
3.3. Laba Rugi Belum Terealisasi-Surat Berharga
819,667
3.4. Saldo Laba (rugi)
a. Saldo laba tahun lalu
646,152,893
b. Saldo laba tahun berjalan
21,362,516
JUMLAH KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS
17,157,080,872
LABA / RUGI
Periode : 1 Januari 2009 s/d 31 Januari 2009
(dalam ribuan rupiah)
No.
Pos-pos
Bulan Berjalan
Kumulatif
1
Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib
1.1 Pendapatan dari jual-beli
a. Murabahah
73,633,306
73,633,306
b. Istishna
947,983
947,983
c. Lainnya
-
-
1.2 Pendapatan dari sewa
Pendapatan bersih ijarah
1,067,060
1,067,060
1.3 Pendapatan dari bagi hasil:
a. mudharabah
37,557,711
37,557,711
b. musyarakah
23,176,679
23,176,679
1.4 Pendapatan usaha utama lainnya
26,461,752
26,461,752
Jumlah Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank Sebagai Mudharib
162,844,491
162,844,491
2
Hak Pihak Ketiga Atas Bagi Hasil
2.1 Bagi hasil Tabungan
20,464,627
20,464,627
2.2 Bagi hasil Deposito
60,708,574
60,708,574
2.3 Bagi hasil Penempatan Dana
-
-
2.4 Bagi hasil Surat Berharga
2,126,748
2,126,748
Jumlah Hak Pihak Ketiga Atas Bagi Hasil
83,299,949
83,299,949
3
Pendapatan Usaha Lainnya
3.1 Pendapatan imbalan jasa perbankan
a. Pendapatan fee rahn
-
-
b. Pendapatan fee jasa-jasa
982,101
982,101
c. Pendapatan fee lainnya
14,493,664
14,493,664
d. Pendapatan administrasi
3,789,087
3,789,087
e. Pendapatan transaksi valuta
asing
1,474,672
1,474,672
3.2 Pendapatan imbalan investasi terikat
Pendapatan fee investasi terikat
959,794
959,794
Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya
21,699,318
21,699,318
4
Beban Usaha
4.1 Beban kepegawaian
26,319,830
26,319,830
4.2 Beban administrasi
11,694,131
11,694,131
4.3 Beban penyusutan dan amortisasi:
a. Beban penyusutan aktiva tetap
2,891,506
2,891,506
b. Beban (Pembalikan) penyisihan
kerugian aktiva produktif
23,000,000
23,000,000
c. Beban (Pembalikan) penyisihan
kerugian aktiva non produktif
-
-
d. Beban (Pembalikan) estimasi
kerugian komitmen dan
kontinjensi
-
-
e. Beban penyisihan risiko
operasional
-
-
4.4 Beban Usaha Lain:
a. Beban bonus wadiah
1,330,060
1,330,060
b. Beban transaksi valuta asing
-
-
c. Beban premi dalam rangka penjaminan
2,773,944
2,773,944
d. Beban sewa
2,971,353
2,971,353
e. Beban promosi
1,152,016
1,152,016
f. Lainnya
-
-
Jumlah Beban Usaha
72,132,840
72,132,840
LABA (RUGI) USAHA
29,111,020
29,111,020
5
Pendapatan dan Beban Nonusaha
5.1 Pendapatan non usaha
2,157,413
2,157,413
5.2 Beban non usaha
1,193,167
1,193,167
Jumlah Pendapatan (Beban) Nonusaha
964,246
964,246
LABA (RUGI) USAHA SEBELUM ZAKAT DAN PAJAK
30,075,266
30,075,266
6
Zakat
-
-
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK
30,075,266
30,075,266
7
Beban Pajak
7.1 Pajak tangguhan
-
7.2 Taksiran pajak penghasilan
8,712,750
Jumlah Beban Pajak
8,712,750
LABA (RUGI) BERSIH PERIODE BERJALAN
21,362,516
DISTRIBUSI PENDAPATAN
Periode : Maret 2009(audited)
(dalam jutaan rupiah)
NO.
JENIS SIMPANAN
POSISI
SALDO
DISTRIBUSI
NASABAH
SALDO AKHIR
RATA-RATA
BAGI HASIL
BONUS DAN
INDIKASI
NISBAH
RATE OF
BAGI HASIL
RETURN
1
SIMPANAN WADIAH
2,023,313,465,965.08
1,995,178,017,858.05
19,375,749,065.45
1,613,340,017.04
1.1 GIRO BSM
1,476,486,880,565.80
1,429,989,388,021.91
13,887,039,302.04
1,110,963,144.16
0.93%
1.2 GIRO BSM VALAS
355,917,541,348.15
373,977,469,095.17
3,631,803,043.37
290,544,243.47
0.93%
1.3 GIRO BSM SGD
367,178,617.08
378,229,262.40
3,673,093.43
73,461.87
0.23%
1.4 GIRO BSM EUR
619,110,789.98
1,440,911,858.37
13,993,110.56
699,655.53
0.58%
1.5 SYARIAH MANDIRI VALAS
149,823,140,138.10
159,473,570,666.73
1,548,693,830.90
123,895,506.47
0.93%
1.6 TABUNGAN BSM SIMPATIK
40,099,614,505.97
29,918,448,953.47
290,546,685.14
87,164,005.54
3.50%
2
TABUNGAN MUDHARABAH
5,485,552,957,296.86
5,296,468,356,833.34
51,435,531,514.76
19,531,971,717.31
2.1 TABUNGAN BSM
4,698,483,484,254.99
4,535,180,017,961.77
44,042,440,929.15
40.00%
17,616,976,371.66
4.66%
2.2 TABUNGAN BSM MABRUR
648,499,207,383.13
505,770,066,198.11
4,911,678,957.85
25.00%
1,227,919,739.46
2.91%
2.3 TABUNGAN BSM MABRUR
-
119,748,802,941.54
1,162,915,156.40
2.50%
29,072,878.91
0.29%
2.4 TABUNGAN BSM QURBAN
259,377,119.78
245,764,992.84
2,386,694.71
13.00%
310,270.31
1.51%
2.5 TABUNGAN INVESTA BSM
98,097,400,911.54
96,269,494,442.92
934,900,821.02
52.00%
486,148,426.93
6.06%
2.6 TABUNGAN BERENCANA BSM
40,213,487,627.42
39,254,210,296.16
381,208,955.62
45.00%
171,544,030.03
5.24%
3
DEPOSITO BERJANGKA MUDHARABAH
7,952,787,055,817.26
7,969,760,185,327.76
77,396,639,337.72
43,287,826,041.43
3.1 DEPOSITO BSM 1 BULAN
4,506,739,805,081.22
4,569,925,031,365.64
44,379,859,773.47
56.00%
24,852,721,473.14
6.53%
3.2 DEPOSITO BSM 1 BULAN
51,671,919.19
20,622,521.40
200,271.25
58.00%
116,157.33
6.76%
3.3 DEPOSITO BSM 1 BULAN
915,694,627,806.93
887,009,671,048.23
8,614,006,695.66
60.00%
5,168,404,017.39
6.99%
3.4 DEPOSITO BSM 1 BULAN VALAS
289,306,293,032.65
290,426,439,803.00
2,820,414,904.95
20.00%
564,082,980.99
2.33%
3.5 DEPOSITO BSM 3 BULAN
499,012,600,054.72
514,538,223,804.41
4,996,829,064.77
57.00%
2,848,192,566.92
6.64%
3.6 DEPOSITO BSM 3 BULAN
248,596,142,600.11
240,941,647,854.39
2,339,853,820.79
61.00%
1,427,310,830.68
7.11%
3.7 DEPOSITO BSM 3 BULAN VALAS
19,883,284,160.25
18,660,565,997.24
181,218,137.40
21.00%
38,055,808.85
2.45%
3.8 DEPOSITO BSM 6 BULAN
367,523,718,352.08
379,094,546,309.14
3,681,496,455.77
58.00%
2,135,267,944.34
6.76%
3.9 DEPOSITO BSM 6 BULAN
266,186,165,619.81
249,638,238,338.01
2,424,308,918.75
64.00%
1,551,557,708.00
7.46%
3.10 DEPOSITO BSM 6 BULAN VALAS
16,908,287,871.35
16,862,228,912.15
163,753,967.40
22.00%
36,025,872.83
2.56%
3.11 DEPOSITO BSM 12 BULAN
141,017,151,690.99
143,909,146,428.45
1,397,543,218.93
55.00%
768,648,770.41
6.41%
3.12 DEPOSITO BSM 12 BULAN
359,337,928,097.30
352,001,022,932.99
3,418,383,437.51
59.00%
2,016,846,228.13
6.88%
3.13 DEPOSITO BSM 12 BULAN
309,584,362,717.16
293,416,900,114.42
2,849,456,127.37
65.00%
1,852,146,482.79
7.57%
3.14 DEPOSITO BSM 12 BULAN VALAS
12,945,016,813.50
13,315,899,898.29
129,314,543.72
22.00%
28,449,199.62
2.56%
TOTAL
15,461,653,479,079.20
15,261,406,560,019.2



Contoh laporan keuangan Bank Konvensional

Tingkat Kesehatan Bank 
Akhir tahun 2011,  membukukan total aset sebesar Rp 299,06 triliun atau naik 20% dibanding posisi aset pada akhir tahun 2010 sebesar Rp 248,58 triliun. Total pinjaman/kredit yang disalurkan juga tumbuh 20% dari Rp 136,36 triliun menjadi Rp 163,53 triliun. Komposisinya 75,5% disalurkan di sektor business banking dan 21,2% sektor konsumer dan retail, dan sisanya berupa pembiayaaan anak perusahaan. Akhir tahun 2011, membukukan total aset sebesar Rp 299,06 triliun atau naik 20% dibanding posisi aset pada akhir tahun 2010 sebesar Rp 248,58 triliun. Total pinjaman/kredit yang disalurkan juga tumbuh 20% dari Rp 136,36 triliun menjadi Rp 163,53 triliun. Komposisinya 75,5% disalurkan di sektor business banking dan 21,2% sektor konsumer dan retail, dan sisanya berupa pembiayaaan anak perusahaan.

Tidak ada komentar:

Poskan Komentar